Mehrwertsteuersätze und Gerichtsbarkeit bei internationalen Amazon-Verkäufen – Teil 2

In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Sie das tägliche Einnahmenbuch für Verkäufe auf Amazon ausfüllen.

Praktischer Leitfaden zum täglichen Einnahmenbuch auf Amazon – Teil 3

Wenn Sie daran interessiert sind, die Kriterien zur Bestimmung der täglichen Einnahmen besser zu verstehen, stellen Sie sicher, dass Sie bereits beide Teile dieses Leitfadens gelesen haben: Teil 1 und Teil 2.

1 Was ist das tägliche Einnahmenbuch?

Das tägliche Einnahmenbuch ist ein Buchführungsdokument, das für Unternehmen, die von der Ausstellung von Rechnungen befreit sind, obligatorisch ist. Daher sind auch Sie als Amazon-Verkäufer verpflichtet, Ihre täglichen Einnahmen aufzuzeichnen.

Sie müssen dieses Dokument Ihrem Steuerberater vorlegen, und es wird als Ausgangspunkt zur Berechnung der an den italienischen Staat zu zahlenden Mehrwertsteuer verwendet, die monatlich oder vierteljährlich fällig ist.

1.1 Kopfzeile

Das tägliche Einnahmenbuch muss Ihre Unternehmensinformationen in der Kopfzeile tragen, nach Monaten unterteilt sein und eine Zeile für jeden Tag des Monats enthalten.

Es muss täglich mit dem Betrag gefüllt werden, der in den verschiedenen Spalten nach den angewandten Mehrwertsteuersätzen und Arten der Transaktion aufgeteilt ist.

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2 Ein praktisches Beispiel zum Ausfüllen

2.1 Transaktionsbericht

Wie bereits in Teil 1 des Leitfadens erläutert, werden die Steuerinformationen aus dem monatlich von Seller Central herunterladbaren Bericht über Transaktionen mit Mehrwertsteuer abgerufen:

Bericht > Amazon Logistik > Amazon Transaktionen mit Mehrwertsteuer-Bericht

Der Bericht steht sowohl zur Verfügung, wenn Sie die Amazon FBA-Logistik als auch die FBM verwenden. Er wird im .CVS- oder .TXT-Format bereitgestellt, und um die Datei ordnungsgemäß zu lesen, empfehlen wir, die Daten in ein Excel-Arbeitsblatt zu importieren.

Nach dem Import sehen Sie die Liste aller Transaktionen in Bezug auf Ihre Verkäufe und Rücksendungen.

Wenn Sie den Abrechnungsservice von Amazon verwenden (siehe Teil 1 des Leitfadens), werden Sie feststellen, dass bereits mehrere Spalten ausgefüllt sind, was Ihnen bei der Beschleunigung des Verfahrens hilft.

2.2 Ausschluss fakturierter Bestellungen

Bestellungen, für die eine Rechnung oder eine Gutschrift ausgestellt wurde, sind aus dem täglichen Einnahmenbuch auszuschließen. Daher ist das Erste, was zu tun ist, die Bestellungen zu identifizieren, die fakturiert wurden, und die Rücksendungen, für die eine Gutschrift ausgestellt wurde, und sie dann aus der Liste zu entfernen. Sie können anhand der Bestellnummer (Spalte „TRANSACTION_EVENT_ID“) identifiziert werden.

Wenn Sie den Abrechnungsservice von Amazon verwenden, gehen Sie einfach zur Spalte „BUYER_VAT_NUMBER“ und suchen Sie nach den nur für Geschäftskundenbestellungen aufgeführten Mehrwertsteuernummern, und entfernen Sie die entsprechenden Zeilen.

2.3 Festlegung der örtlichen Mehrwertsteuerzuständigkeit für jede Transaktion

Der zweite Schritt besteht darin, die örtliche Zuständigkeit für jede Transaktion basierend auf folgenden Kriterien festzulegen:

• Land der Abfahrt („SALE_DEPART_COUNTRY“)
• Land der Ankunft („SALE_ARRIVAL_COUNTRY“)
• Ihre Mehrwertsteuerregistrierungen in Europa

Wenn Sie Zweifel haben, wie Sie die örtliche Mehrwertsteuerzuständigkeit festlegen, kehren Sie zu Teil 2 dieses Leitfadens zurück.

Wenn Sie den Mehrwertsteuerberechnungsservice von Amazon nutzen, finden Sie diese Informationen bereits in der Spalte „TAXABLE_JURISDICTION“.

2.4 Festlegung des Mehrwertsteuersatzes für jede Transaktion

Jetzt sehen wir uns an, wie der Mehrwertsteuersatz für jede Transaktion bestimmt wird, basierend auf:

• Land der Mehrwertsteuerzuständigkeit
• Art des Produkts (Standard- oder reduzierter Steuersatz)

Wenn Sie Zweifel haben, wie Sie die Mehrwertsteuersätze festlegen, lesen Sie Teil 2 dieses Leitfadens.

Auch hier finden Sie diese Informationen bereits in der Spalte „PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT“, wenn Sie den Mehrwertsteuerberechnungsservice von Amazon verwenden.

2.5 Umrechnung aller Bet

räge in Euro

Wenn Sie auf Amazon.co.uk verkaufen, müssen Sie alle Beträge („TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL“) der auf diesem Marktplatz getätigten Transaktionen von GBP in EUR umrechnen.

Diese Operation kann zum täglichen Wechselkurs für jede Transaktion oder zum durchschnittlichen Wechselkurs für alle Transaktionen des Monats durchgeführt werden.

2.6 Tägliche Einnahmen unterliegen ausländischer Zuständigkeit

Im Allgemeinen sollten alle Verkäufe, die ausländischer Zuständigkeit unterliegen, fakturiert werden, einschließlich derjenigen an Privatkunden. In der Praxis ist dies jedoch nicht immer möglich, daher ist es am besten, sie in das tägliche Einnahmenbuch aufzunehmen.

Die Beträge der täglichen Einnahmen, die ausländischer Zuständigkeit unterliegen, sind in speziellen Spalten für jedes Land mit Angabe der Zuständigkeit und des angewandten Mehrwertsteuersatzes aufzuzeichnen.

2.7 Addition der täglichen Gesamtbeträge

An diesem Punkt können wir die täglichen Gesamtbeträge der Einnahmen berechnen. Dazu müssen wir die Beträge (alle in Euro!) nach dem Datum („TRANSACTION_COMPLETE_DATE“), der Zuständigkeit und dem zuvor festgelegten Steuersatz gruppieren und addieren.

2.8 Extraktion der Mehrwertsteuer

Schließlich müssen Sie, sobald Sie alle täglichen Gesamtbeträge haben, die Gesamtsummen berechnen und die Mehrwertsteuer aus jeder Spalte extrahieren.

Lassen Sie uns sehen, wie die Mehrwertsteuer extrahiert wird.

Brutto = Summe aller täglichen Gesamtbeträge

Netto = Brutto / (1 + Steuersatz/100)

Mehrwertsteuer = Brutto – Netto

3 Fazit

An diesem Punkt haben Sie alle Informationen, um die steuerlichen Aspekte Ihres Amazon-Geschäfts zu verwalten und Ihr tägliches Einnahmenbuch korrekt auszufüllen.

Wenn die Steuerverwaltung Ihnen immer noch Kopfschmerzen bereitet und Sie Ihre Zeit lieber dem Wachstum Ihres Unternehmens widmen möchten, erfahren Sie, wie ZonWizard Ihnen helfen kann.