Oft passiert es, dass viele europäische Verkäufer, wenn sie sich mit unserem Support konfrontieren, Ängste zeigen, die ersten Schritte zur Expansion ihres Verkaufs auf Amazon in Nordamerika zu unternehmen, einem reichen und schwierigen Markt, der zwar weit entfernt ist, aber zu verlockend ist, um es nicht zu versuchen.
Wenn Sie daran interessiert sind, die 6 ersten Anforderungen kennenzulernen, um den Markteintritt auf Amazon mit höheren Verkäufen zu bewerten, dann ist dieser Artikel für Sie.
Bei ZonWizard unterstützen wir auch den nordamerikanischen Markt und können dem Amazon-Verkäufer bei der Maximierung der Gewinne und der Steuerverwaltung für Verkäufe auf den Märkten amazon.com, amazon.ca, amazon.com.mx helfen.
Was sind die steuerlichen Anforderungen für den Verkauf auf Amazon North America?
1. EIN – Identifikationsnummer des Arbeitgebers –
Das Erste, was wir tun müssen, um in Nordamerika zu verkaufen, ist die Beschaffung der EIN, was eine Bundessteueridentifikationsnummer für Unternehmen ist, die vom IRS ausgestellt wird. Der IRS (Internal Revenue Service) ist die Steuerbehörde der Vereinigten Staaten und die nationale Steuerbehörde der USA, die diesen 9-stelligen Code ausstellt.
Im Allgemeinen sollten Sie die EIN beantragen, wenn Sie Mitarbeiter haben, als Gesellschaft tätig sind oder spezifische Steuererklärungen einreichen müssen. Wenn Sie also ein internationaler E-Commerce-Verkäufer sind, der auf Online-Plattformen in den USA verkaufen möchte, müssen Sie eine EIN erhalten, um steuerliche Anforderungen zu erfüllen. Außerdem ist dieser Code unerlässlich für die Einfuhr und Zollabfertigung Ihrer Waren in den USA.
Um eine EIN zu erhalten, können Sie das Formular SS-4 (Antrag auf Arbeitgeber-Identifikationsnummer), das vom IRS bereitgestellt wird, ausfüllen und es per Post, Fax, online oder telefonisch einreichen. Die Registrierung der EIN dauert 2 bis 4 Wochen, und für weitere Informationen können Sie die Anweisungen des IRS unter folgendem Link besuchen und befolgen: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein Alternativ kann Ihnen Ihr internationaler Steuerberater bei der vollständigen Registrierung helfen.
2. Nexus
Das „Nexus“ ist die „Verbindung“, die bedeutende Verbindung mit einem US-Bundesstaat, die ein Unternehmen dazu verpflichtet, die Umsatzsteuer in diesem Bundesstaat zu erheben und zu zahlen.
Es gibt drei Nexus-Kategorien: physisch, wirtschaftlich oder marktbezogen, und jeder Bundesstaat entscheidet, welche Nexus-Arten anzuwenden sind und welche Faktoren ihre Umsetzung bestimmen.
2.1 Nexus wirtschaftlich:
Bei dieser Art von Nexus werden wirtschaftliche Umsatzschwellen oder eine bestimmte Anzahl von Transaktionen berücksichtigt, um die wesentliche Verbindung zwischen dem Unternehmen und dem Staat zu beurteilen. In den letzten Jahren haben fast alle Bundesstaaten den Schwellenwert für den Jahresumsatz auf 100.000 Dollar vereinheitlicht, aber es gibt auch Ausnahmen.
In Texas beispielsweise liegt der Jahresumsatz, für den keine Umsatzsteuer zu entrichten ist, bei 500.000 Dollar. In Hawaii liegt der Schwellenwert bei einem Jahresumsatz von 100.000 Dollar und 200 Transaktionen. In diesem Fall müssen Sie, wenn Sie einen der beiden Parameter überschreiten, in diesem Staat Umsatzsteuer anmelden.
2.2 Nexus physisch:
Bei dieser Art von Nexus spielen die Schwellenwerte für die Rechnungsstellung oder die Transaktionen keine Rolle, sondern nur, ob die Waren gelagert werden oder ob sie mit einem Lager, Büro usw. physisch vorhanden sind. Wenn ich zum Beispiel die Waren in einem Staat lagere, der den physischen Nexus anwendet, muss ich mich für die Umsatzsteuer registrieren lassen.
2.3 Markt-Nexus:
Diese Art des Nexus tritt auf, wenn Verkäufe über einen Marktplatz (wie Amazon oder eBay) getätigt werden. In Staaten, die diesen Nexus anwenden, wird die Verantwortung für die Erhebung und Zahlung der Umsatzsteuer dem Marktplatz und nicht dem Verkäufer zugewiesen.
3. Sales tax
Wenn wir in einem bestimmten Bundesstaat einen Nexus haben, sollten wir für Verkäufe, die in diesen Staat versandt werden, Umsatzsteuer erheben und zahlen.
Die Umsatzsteuer entspricht der europäischen Mehrwertsteuer (MwSt.), aber diese Verkaufssteuer variiert nicht nur auf Bundesebene, sondern auch auf lokaler Ebene. So könnten wir für 50 Bundesstaaten 50 Steuersätze und 50 unterschiedliche Gesetzgebungen haben, zusätzlich zu den Besonderheiten, die lokale Behörden hinzufügen könnten. Glücklicherweise wurde in vielen Bundesstaaten für Amazon-Verkäufer die Marketplace Facilitator Legislation eingeführt.
„Die Marketplace-Facilitator-Gesetzgebung ist eine Reihe von Gesetzen, die die Erhebung und Zahlung der Umsatzsteuer von einem Drittverkäufer auf den Marketplace-Facilitator verlagern. Als Marketplace Facilitator ist Amazon nun für die Berechnung, Erhebung, Zahlung und Erstattung der staatlichen Umsatzsteuer auf Verkäufe von Drittverkäufern für Transaktionen in Staaten verantwortlich, in denen Gesetze zur Erhebung durch Marketplace Facilitators erlassen wurden. In bestimmten Staaten sind die lokalen Steuern nicht in der Gesetzgebung für Marketplace Facilitators enthalten; Amazon ist für diese Steuern nicht verantwortlich.“
Im Wesentlichen berechnet Amazon anstelle der Erhebung der Umsatzsteuer von Verkäufen an Kunden im Bundesstaat, in dem der Nexus des Marktes vorhanden ist, automatisch die Umsatzsteuer entsprechend dem Versandort und behält sie für Sie ein.
Unter diesem Link können Sie überprüfen, für welche US-Bundesstaaten Amazon den Marketplace-Facilitator anwendet: Link
Trotz dieser Erleichterung gibt es einige Situationen, die nicht durch den Marketplace Facilitator abgedeckt sind, weshalb es möglicherweise erforderlich ist, eine Umsatzsteuererlaubnis zu erhalten und in einigen Bundesstaaten unabhängig Steuererklärungen abzugeben.
Zum Beispiel könnten einige US-Bundesstaaten die Gesetzgebung des physischen Nexus verfolgen, und wenn Sie FBA versenden, könnte Amazon Ihre Produkte in ein Logistikzentrum verlegen, was die Registrierung der Umsatzsteuer in diesem Bundesstaat erforderlich macht (obwohl der Markt die Umsatzsteuer erheben und zahlen wird).
Eine weitere Besonderheit ist, dass nicht alle Bundesstaaten die Gesetzgebung des Marketplace Facilitators befolgen, und es ist die direkte Verantwortung des Verkäufers, die Erklärung ohne die Vermittlung des Marktes abzugeben. Daher müssen Sie eine Umsatzsteuererlaubnis haben, die Umsatzsteuer im betreffenden Bundesstaat erheben und zahlen.
Angesichts der vielen zu berücksichtigenden Situationen empfehlen wir Ihnen, sich von einem erfahrenen Steuerberater führen zu lassen, der Sie bei der Regulierung Ihrer Situation und den erforderlichen Formalitäten für Ihren spezifischen Fall unterstützen kann.
4. Physische Adresse
Sobald Sie die EIN und die Umsatzsteuererlaubnisse gemäß den zuvor definierten Kriterien erhalten haben, benötigen Sie eine physische Adresse, um sofortige Kommunikationen vom IRS zu erhalten. Diese Behörde versendet auch Briefe ins Ausland, aber da die Zahlungsfrist innerhalb von 2 oder 3 Wochen nach dem Versand des Einschreibebriefs liegt, kann nicht garantiert werden, dass die Post genauso schnell ankommt.
Wenn Sie sich auf internationale Steuerberater stützen (sehen Sie sich unsere Boni hier an), wird Ihnen diese Adresse von denselben Beratern zur Verfügung gestellt, die als Steuervertreter fungieren, und Sie können Ihre Adresse erhalten, um die Post ohne Verzögerungen zu erhalten.
5. Genehmigungen für den Verkauf und die Einfuhr von Produkten
Bevor Sie Ihre Waren in die Vereinigten Staaten importieren, ist es entscheidend zu wissen, ob die Produkte, die Sie verkaufen möchten, spezifischen Beschränkungen oder Zertifizierungen für den US-Markt unterliegen. Insbesondere wenn es um Lebensmittel, Nahrungsergänzungsmittel, Sonnenbrillen oder alles andere geht, was von Menschen und Tieren konsumiert oder getragen werden kann, unterliegen diese Produkte der Zulassung durch die FDA (Food and Drug Administration), die die US-amerikanische Bundesbehörde ist, die Lebensmittel und Arzneimittel reguliert. Auch in diesem Fall ist es notwendig, sich an spezialisierte Berater zu wenden, um die Anforderungen der Produkte zu kennen und die erforderlichen Zertifizierungen vor der Einfuhr zu erhalten.
Diese Politik ist als „Mindestfreigrenze“ bekannt und wurde eingeführt, um internationale Sendungen von kleinen Waren zu vereinfachen und die mit dem Zollverfahren für Importe mit relativ niedrigem Wert verbundene Bürokratie zu reduzieren. Im Wesentlichen werden für Sendungen in die Vereinigten Staaten keine Zölle für Waren im Wert von weniger als 800 US-Dollar erhoben. Durch Überprüfen der Zölle zum Zeitpunkt der Einfuhr können Sie Marktmikrotests durchführen, ohne Zollgebühren zahlen zu müssen.
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Zollbefreiung nicht für alle Arten von Waren gilt und es Ausnahmen oder spezifische Einschränkungen für bestimmte Artikel geben kann. Daher wird empfohlen, die Zollbestimmungen und etwaige zusätzliche Steuern mit Ihrem Steuerberater (siehe Avask) zu überprüfen, bevor Sie internationale Sendungen in die Vereinigten Staaten durchführen.
6.Was müssen Sie noch wissen, um auf Amazon Nordamerika zu verkaufen?
6.1 NAF-Programm
Durch das Amazon NAF-Programm „Unified North America Account“ können Verkäufer die Infrastruktur von Amazon in den USA nutzen, um Waren zu lagern und von Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) für die Logistik und Auftragsabwicklung zu profitieren. Dies ermöglicht es, auf den Amazon-Marktplätzen in Kanada und Mexiko zu verkaufen, ohne in diesen Ländern steuerliche Positionen oder Lager eröffnen zu müssen.
Dies ist eine ausgezeichnete Möglichkeit, um zu überprüfen, ob in der frühen Verkaufsphase in diesen beiden Ländern eine Nachfrage nach Ihrem Produkt besteht. Anschließend können Sie basierend auf dem Bestellvolumen bewerten, ob Sie auch in diesen Ländern steuerliche Positionen eröffnen und die Produkte vor Ort lagern möchten.
6.2 Formular 1099-K
Am Anfang jedes neuen Jahres stellt Amazon dem IRS und dem Verkäufer das Formular 1099-K zur Verfügung, das alle im Vorjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember in den USA getätigten Verkäufe zusammenfasst. Es werden Einnahmen aus Kreditkartenzahlungen und Zahlungsdiensten von Drittanbietern gemeldet. Amazon stellt das Formular 1099-K für Verkäufer aus, die bestimmte Transaktionsvolumina und Gewinne über die Plattform erzielen. Im Jahr 2022 mussten mehr als 200 Transaktionen durchgeführt oder Verkäufe von über 20.000 $ getätigt werden, um das Formular 1099-K zu erhalten. Ab 2023 müssen alle Aktivitäten, die im Kalenderjahr mehr als 600 $ Umsatz generieren, das Formular ausfüllen, um dem IRS die generierten Einnahmen von Amazon zu melden.
6.3 Formular W-8BEN-E
Dieses Formular des IRS ist eine Selbstzertifizierung, die zeigt, dass das Unternehmen kein Steuerresident der Vereinigten Staaten von Amerika ist. Es ist wichtig, es korrekt auszufüllen, da es ermöglicht, nicht der 30%igen Quellensteuer auf Zahlungen von US-amerikanischen Kunden unterworfen zu sein. Dies erfolgt im Rahmen bilateraler Abkommen zwischen europäischen Ländern und den Vereinigten Staaten zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
Verkaufen auf Amazon USA: Fazit
Du hast gerade die grundlegenden Schritte entdeckt, um erfolgreich mit deinen Verkäufen auf Amazon Nordamerika zu beginnen! Dank dieses Artikels verfügst du nun über das notwendige Wissen, um im komplexen Bereich der Steuern und Vorschriften der Vereinigten Staaten zu navigieren.
Bisher hast du gelernt, wie du die EIN erhältst, wie du das Nexus und die Umsatzsteuer effizient handhabst, wie du eine vertrauenswürdige physische Adresse sicherst und wie du die Herausforderungen im Zusammenhang mit der Zertifizierung von Produkten bewältigst. Außerdem hast du entdeckt, dass du das Amazon NAF-Programm nutzen kannst, um in Mexiko und Kanada ohne zusätzliche Komplikationen zu verkaufen, und welche Dokumente du für deine Umsatzsteuererklärung in den USA vorlegen musst: das Formular 1099-K und das W-8BEN-E.
Nun hält dich die Angst vor dem Unbekannten nicht mehr davon ab, neue Märkte zu erobern, und du kannst die Möglichkeiten des reichsten Marktes von Amazon optimal nutzen.
Kontaktiere uns unter der E-Mail-Adresse support@zonwizard.com, wenn du Fragen zum Vorgehen hast oder Unterstützung benötigst, um dieses neue Abenteuer zu beginnen.
Das Team von ZonWizard steht bereit, um die Expansion deines Unternehmens auch auf Amazon Nordamerika zu erleichtern, dank unserer innovativen Service-Suite und unserer internationalen Partner!
Testen Sie das Buchhaltungstool kostenlos
Es vervollständigt automatisch die Umsatzsteuer- und OSS-Berichte und vieles mehr. Wenn Sie noch nicht vertraut sind mit ZonWizard's Buchhaltungstool, können Sie Ihre kostenlose 14-tägige Testversion starten, indem Sie auf den Button unten klicken.